本文起首：时期财经 作家：周梦梅

亿元保费超大单激励保障圈饶恕，图为保障表露图（起首：图虫创意）

六一儿童节刚过，一张亿元保费超大单激励保障圈饶恕。

近日，一张亿元保单的“喜报”在酬酢平台刷屏，该保单名为“邮爱一世年金保障”，是中邮东说念主寿保障股份有限公司（下称“中邮东说念主寿”）名下家具。

据又名保障中介的一又友圈先容，客户一次性缴费1亿元投保了该家具，被保障东说念主（受益东说念主）为“0岁宝宝”，自Ta 5岁启动，每年可领300万元年金，抓续终身。撤退每年领取的300万收益，这1亿元的保费终末也基本能返还给被保障东说念主，看成金钱传承。

6月5日，中邮东说念主寿关连东说念主士向时期财经阐发，“邮爱一世年金保障”为该公司家具，该公司北京分部最近如实卖出一张亿元保单。至于该保单的投保情面况，该东说念主士表露不明晰。

若为个东说念主购买，这位来自北京的富豪或是一次性交皆了全部保费。喜报下方的小字夸耀，这张亿元保单的缴费面目为趸缴（一次性缴清全部保费），已过瞻念望期。

中邮东说念主寿发布的“喜报”（起首：保障中介一又友圈）

中邮东说念主寿建树于2009年，由控股，为国内畛域最大的银行系寿险公司。据中邮东说念主寿2023年四季度偿付才略求教，其2023年全年保障业务收入1098.66亿元，迈过千亿大关，成为第7家在保费畛域上突破千亿的寿险公司。

每年可领300万年金

“该家具是一款快返型年金险，最大的特征是第5年启动返还一定收益，该家具具备一定的答理功能，至极于大额存单的代替品。” 又名保障牙东说念主林琳（假名）告诉时期财经，该家具的永恒收益率（IRR，里面收益率）达到2.85%傍边。

左证林琳提供的保费对应保障金额测算表，如果上述保单的投保东说念主一次性缴费1亿元，且被投保东说念主如实是0岁，那么自其5岁启动，每年不错领取300万元的年金，4岁时还不错一次性收到1000万元的“关爱金”。

该保障协议从侧面佐证了这极少。据“邮爱一世年金保障”协议条目，若一次性缴清保费，在保障包袱启动日后的第5个保单周年日，将按照首期保障费X10%的比例给付“关爱金”。按照以上条目，4岁领取1000万元“关爱金”属实。协议还夸耀，从第6个保单周年日启动，公司将在每个保单周年日按照协议商定的基本保障金额给付“活命年金”。不外，该保障协议并未注明基本保障金额的策动面目。

“左证家具的现款价值，撤退每年拿到的收益（年金）外，交纳保费基本不错全部返还给投保东说念主或（被保东说念主）。”林琳告诉时期财经，过了家具的锁依期，保单的现款价值基本大于交纳的保费。

这意味着，这张1亿元的保单，撤退“关爱金”和每年300万元年金外，过了家具锁依期后，1亿元的保费本金大致率也不错返还给投保东说念主或被保东说念主。

时期财经夺目到，这份亿元保单还具备“贷款功能”。 据“邮爱一世年金保障”协议条目，该保单不错苦求办理保障单质押借款，借款金额不适宜先借款时保障单现款价值扣除其他欠款后余额的80%。

无数保单虽少，但也并非不存在。

本年2月29日，汇丰保障香港签发了一张2.5亿好意思元（约合东说念主民币18亿元）的东说念主寿保单，冲破了吉尼斯寰宇记载的最高价值东说念主寿保单记载，这一音问也被平日饶恕。

那时汇丰东说念主寿香港和澳门首席奉行官爱德华·蒙克瑞夫在接纳媒体采访时浮现，签单东说念主是一位来自亚洲的超高净值客户，领有多国国籍。该保单为“汇珑巨匠寿险运筹帷幄”，是具备金钱保值及传承功能的终身保障寿险运筹帷幄。

本年2月29日，汇丰保障香港曾签发了一张约合东说念主民币18亿元的东说念主寿保单，图为汇丰保障logo（逐日经济新闻记者 李听）

或不具备免避税功能

明亚保障牙东说念主李利（假名）告诉时期财经，其战争到的一些富足东说念主群买大额年金险，主淌若用作答理，多出于安全性和褂讪性的筹议。

“现在3年期的大额存单收益率天然也能达到3%傍边，但永恒来看入款收益率是下落的，而况银行的收益率是单利。比拟之下，年金险能够锁定更永恒的收益率，且是复利，利息和本金一齐产生收益更可不雅。此外，年金险专款专用，不错退缩大额现款留在手中出现投资失败或遭赔本品情况，安全性更高。”李利说。

这张亿元保单有无出于避税或避债的筹议？

上海新古讼师事务所讼师王怀涛告诉时期财经，这种无数买卖年金险基本不具备免避税功能，当下东说念主身保障的债务拒绝功能也在冉冉受到截止。

“不同于企业年金、工作年金，买卖年金险并无不错抵扣个税的法则，但保障的理赔款免纳个税。此外，除非稀奇险种有个别战略进行有限节税外，保障一般不存在避税的功能。”王怀涛表露。

他进一步表露，在法院强制奉行历程中，频频际遇被奉行东说念主名下存在东说念主身保障的情况，关于东说念主身保障是否能够强制奉行，司法试验中存在不同的不雅点。

其中一种不雅点觉得，东说念主身保障以东说念主的健康和肉体为场地，依附于被保障东说念主东说念主身，具有依附性和独到性，法院强制奉即将挫伤被保障东说念主的活命职权，不应被强制奉行。 另一种不雅点则觉得，东说念主身保障尤其是具有较高现款价值的东说念主身保障，具有财产属性，不错强制奉行。

王怀涛告诉时期财经， 现在越来越多的地区法院选拔第二种不雅点。关于具有投资答理功能的年金险，法院会征求被奉行东说念主的气派，协商后由被奉行东说念主主动退保，如不退保则可选拔司法拘留对被奉行东说念主进行制裁。或者平直不经被奉行东说念主高兴，法院会奉告保障公司强制退保。这种情况下，保障的债务拒绝功能本色上受到了挑战。